O guia start de "Saídas por remessa ou retornos" tem as seções:

• O que é uma saída por remessa ou retorno?

• Quais tipos de movimentações já estão cadastrados no sistema?

• Como cadastrar as regras de tributação de saídas por remessa ou retorno?

• Como fazer uma saída por remessa ou retorno?

  • Cenário 1) Remessa ou retorno sem controle de poder de terceiros

  • Cenário 2) Remessa de produto por conta de contrato de comodato

  • Cenário 3) Retorno de produto recebido por conta de contrato de comodato

• Salvar documento e gerar NF-e 

O que é uma saída por remessa ou retorno?

Uma saída por remessa ocorre quando a sua empresa precisa remeter produtos de sua propriedade para o poder de terceiros por motivos diversos como por exemplo:

• Comodato (CFOP 5908/6908)

• Conserto ou reparo (CFOP 5915/6915)

• Demonstração (CFOP 5912/6912)

Sempre há uma entrada associada quando o produto retorna (ex.: CFOP 1909/2909 para comodato).

Uma saída por retorno ocorre quando a sua empresa precisa retornar produtos de propriedade de terceiros que estavam em seu poder por diversos motivos como por exemplo:

• Comodato (CFOP 5909/6909)

• Conserto ou reparo (CFOP 5916/6916)

• Demonstração (CFOP 5913/6913)

Também há entradas associadas quando o produto é recebido (ex.: CFOP 1908/2908 para comodato).

Geração no sistema:

• Saídas → geradas na tela Documentos de saída.

• Entradas → geradas na tela Documentos de entrada.

Neste artigo nosso foco são as movimentações de saída.
 

Quais tipos de movimentações já estão cadastrados no sistema?

A sua base já tem alguns tipos de movimentação cadastrados. Avalie antes de cadastrar novas movimentações.

Veja abaixo as movimentações de saída cadastrada na sua base:

• Retorno de mercadoria recebida para industrialização e não aplicada no referido processo (5903/6903): devolução ao remetente da mercadoria não utilizada no processo produtivo.

• Retorno de mercadoria ou bem recebido para demonstração (5913/6913): devolução de itens enviados apenas para fins de apresentação.

• Remessa de mercadoria ou bem para conserto ou reparo (5915/6915): envio de produto para manutenção em terceiros.

• Retorno de produto recebido em contrato de comodato (5909/6909): devolução de bem cedido temporariamente em comodato.

• Retorno de materiais recebidos para industrialização por encomenda (5902/6902): devolução de insumos após o processo de industrialização.

• Retorno de mercadoria ou bem recebido para conserto ou reparo (5916/6916): devolução de itens após manutenção ou reparo.

• Remessa em bonificação, doação ou brinde (5910/6910): envio de mercadorias sem cobrança, para fins promocionais ou institucionais.

• Remessa de amostra grátis (5911/6911): envio de produtos em pequena quantidade para divulgação.

• Retorno de bem do ativo para uso do estabelecimento (5555/6555): reintegração de bens do ativo que voltam a ser utilizados internamente.

Como cadastrar as regras de tributação de saídas por remessa ou retorno?

A sua base já tem algumas regras de tributação cadastradas. Avalie antes de cadastrar novas regras.

Caso tenha necessidade de criar uma nova regra de tributação, segue os caminhos abaixo:

• Acesse a tela Regras de tributação → clique em Criar regra de tributação → selecione o tipo (ICMS, IPI, PIS, COFINS ou Informação complementar).

• Recomendação: sempre valide as regras de ICMS com o contador responsável.

• Abrangência: cadastre regras para todas as operações de saída por remessa ou retorno da empresa.

• Tributação: geralmente são suspensas, isentas ou não tributadas, o que simplifica o processo.

• Tipo de movimentação: listar remessas/retornos válidos para cada CNPJ.

Exemplo – Regra de ICMS:

• Inputs: Empresa 01, tipos de movimentação (ex.: Remessa de amostra grátis).

• Outputs: CSOSN 400 – Não tributada pelo Simples Nacional.

Como fazer uma saída por remessa ou retorno?

Vamos considerar 3 cenários apresentados neste artigo:

Cenário 1) Remessa ou retorno sem controle de poder de terceiros

Para criar um documento de saída acesse a tela "Documento de saída".

Clique no botão "Criar documento de saída" para acessar a tela de criação de documentos de saída.

Neste cenário 1 utilizamos o tipo de movimentação "Remessa de produto para demonstração".

Preencha os campos seguindo as orientações apresentadas a seguir:

Informações gerais

• Tipo de movimentação: Selecione o tipo de movimentação. O tipo de movimentação escolhido será sugerido pelo sistema ao adicionar o item ao documento.
• Setor de saída: Selecione o setor de saída será sugerido pelo sistema ao adicionar o item ao documento desde que o setor esteja habilitado no cadastro do produto e no cadastro do tipo de movimentação do item. O sistema filtra os setores de saída habilitados no cadastro do tipo de movimentação.

Veja abaixo um exemplo do cabeçalho da tela de cadastro de documentos de saída:

Os demais campos, preencha conforme visto no treinamento sobre o documento de saída.

Cenário 2) Remessa de produto por conta de contrato de comodato

Acesse a tela Documento de saída e clique em Criar documento de saída.

No campo "Tipo de movimentação". selecione Remessa de produto por conta de contrato de comodato.

Veja abaixo as diferenças em relação ao cenário 1:

• Cabeçalho do documento

  • Setor de entrada: selecionar Materiais nossos em poder de terceiros.

• Item do documento

  • Setor de entrada: também selecionar Materiais nossos em poder de terceiros.

Ao salvar o documento e gerar NF-e:

• O sistema gera uma movimentação de transferência de saída, enviando os produtos do setor Expedição para Materiais nossos em poder de terceiros.

• Assim, é possível controlar o estoque da empresa que está em poder de terceiros.

Cenário 3) Retorno de produto recebido por conta de contrato de comodato

Para criar um documento de saída acesse a tela "Documento de saída".

Clique no botão "Criar documento de saída" para acessar a tela de criação de documentos de saída.

Neste cenário 3 utilizamos o tipo de movimentação "Retorno de produto recebido por conta de contrato de comodato".

Veja abaixo as diferenças em relação ao cenário 1:

• Cabeçalho do documento

  • Setor de entrada: selecionar Materiais de terceiros em nosso poder.

• Item do documento

  • Utilize a função especial "Selecionar materiais de terceiros que serão retornados".

Selecione os itens dos documentos de entrada que serão retornados e informe a quantidade que será retornada como na imagem a seguir:

Após selecionar os itens utilize a função especial "Redefinir regras de tributação de todos os itens do documento" para o sistema aplicar as regras de tributação em todos os itens do documento.

Salvar documento e gerar NF-e

O sistema gera uma movimentação de saída do setor de estoque "Materiais de terceiros em nosso poder".

Dessa forma conseguimos controlar o estoque de propriedade de terceiros em poder da nossa empresa.
 

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